Økonomiske effekter av skattlegging: Topp 6 effekter

Effekter av skatter :

Det viktigste målet med beskatning er å skaffe inntekter som kreves for å dekke utgiftene. Bortsett fra å skaffe inntekter, regnes skatter som instrumenter for kontroll og regulering med sikte på å påvirke mønsteret av forbruk, produksjon og distribusjon. Skatter påvirker dermed en økonomi på forskjellige måter, selv om effekten av skatter ikke nødvendigvis er gode. Det er samme dårlige effekter av skatter også.

Økonomiske effekter av beskatning kan studeres under følgende overskrifter:

1. Effekter av beskatning på produksjon:

Beskatning kan påvirke produksjon og vekst. Slike effekter på produksjonen blir analysert under tre hoder:

(i) effekter på evnen til å jobbe, spare og investere

(ii) effekter på viljen til å jobbe, spare og investere

(iii) effekter på ressursfordelingen.

2. Effekter på arbeidsevnen redd:

Innføring av skatter resulterer i reduksjon av skattebetalernes disponible inntekt. Dette vil redusere utgiftene til nødvendigheter som må forbrukes for å forbedre effektiviteten. Ettersom effektiviteten lider arbeidsevnen synker. Til slutt påvirker dette sparing og investering negativt. Dette skjer imidlertid når det gjelder fattige personer.

Beskatning av rike personer har minst effekt på effektivitet og arbeidsevne. Ikke alle skatter har imidlertid negative effekter på arbeidsevnen. Det er noen skadelige varer, for eksempel sigaretter, hvis forbruk må reduseres for å øke arbeidsevnen. Det er grunnen til at høye skatter blir pålagt slike skadelige varer for å dempe forbruket.

Men alle skatter påvirker evnen til å spare. Siden rike sparer mer enn de fattige, reduserer progressiv skattesats sparepotensialiteten. Dette betyr lavt investeringsnivå. Lavere investeringsrate har en dempende effekt på den økonomiske veksten i et land.

Dermed har skatter i det store og hele den avstemmende effekten på evnen til å jobbe, spare og investere.

3. Effekter på viljen til å jobbe, lagre og investere:

Effektene av beskatning på viljen til å jobbe, spare og investere er delvis et resultat av skattebyrden og delvis et resultat av psykologisk skattebyrde.

Skatter som midlertidig ilegges for å imøtekomme en nødsituasjon (f.eks. Kargil-skatt som pålegges i et år eller så) eller skatter som blir pålagt gevinstgevinst (f.eks. Loddsinntekter) gir ikke negative effekter på ønsket om å jobbe, spare og investere. Men hvis skatt forventes å fortsette i fremtiden, vil det redusere arbeidsviljen og spare skattebetalerne.

Skattyterne har en følelse av at hver skatt er en belastning. Denne psykologiske sinnstilstanden til skattebetalerne har en avskrekkende effekt på arbeidsviljen. De føler at det ikke er verdt å ta ekstra ansvar eller legge inn flere timer fordi så mye av ekstrainntekten deres ville bli tatt bort av regjeringen i form av skatter.

Imidlertid, hvis skattebetalerne ønsker å opprettholde sin nåværende levestandard midt i betalingen av store skatter, kan de kanskje gjøre en ekstra innsats for å kompensere for inntektene som går tapt i skatt.

Det antydes at effekter av skatt på viljen til å jobbe, spare og investere avhenger av inntektselastisiteten til etterspørselen. Inntektselastisitet i etterspørselen varierer fra individ til individ.

Hvis inntektsbehovet til en individuell skattyter er uelastisk, vil et kutt i inntekten som følge av innføringen av skatter få ham til å jobbe mer og spare mer slik at den tapte inntekten i det minste delvis blir utvunnet. På den annen side vil ønsket om å arbeide og redde de menneskene som etterspørsel etter inntekt er elastisk, bli påvirket negativt.

Dermed har vi motstridende syn på insentivene til å jobbe. Det vil virke logisk at det må være en stimulerende effekt av skatter på et tidspunkt, men det er ikke klart på hvilket beskatningsnivå det avgjørende punktet ville være nådd.

4. Effekter på allokering av ressurser:

Ved å avlede ressurser til ønsket retning kan beskatning påvirke volumet eller størrelsen på produksjonen så vel som produksjonsmønsteret i økonomien. Det kan i den endelige analysen gi noen gunstige effekter på produksjonen. Høy beskatning av skadelige medikamenter og råvarer vil redusere forbruket.

Dette vil motvirke produksjonen av disse varene, og de knappe ressursene vil nå bli ledet fra deres produksjon til de andre produktene som er nyttige for økonomisk vekst. Tilsvarende gis skattemessige innrømmelser på noen produkter i en lokalitet som anses som baklengs. Dermed kan beskatning fremme regional balansert utvikling ved å fordele ressurser i de tilbakestående regionene.

Imidlertid vil ikke nødvendigvis en slik gunstig effekt alltid høste. Det er noen avgifter som kan gi noen ugunstige effekter på produksjonen. Skatter som pålegges visse nyttige produkter kan avlede ressursene fra en region til en annen. En slik usunn avledning kan føre til reduksjon i forbruk og produksjon av disse produktene.

5. Effekter av beskatning på inntektsfordeling:

Beskatning har både gunstige og ugunstige effekter på inntektsfordelingen og formuen. Hvorvidt skatter reduserer eller øker inntektsulikheten, avhenger av skattenes art. Et bratt progressivt skattesystem har en tendens til å redusere inntektsulikheten siden belastningen av slike skatter faller tungt på de rikere personene.

Men et regressivt skattesystem øker ulikheten i inntekt. Videre har skatter som belastes luksus og ikke-viktige varer en tendens til å ha en gunstig innvirkning på inntektsfordelingen. Men skatter som pålegges nødvendige artikler kan ha regressiv effekt på inntektsfordelingen.

Imidlertid finner vi ofte en motstridende rolle som skatter på produksjon og distribusjon. Et progressivt skattesystem har gunstig innvirkning på inntektsfordelingen, men det har en innbydende effekt på produksjonen.

En høy dose inntektsskatt vil redusere ulikhetene, men slike vil gi noen ugunstige effekter på evnen til å jobbe, spare, investere og til slutt, produsere. Både målene - rettferdig inntektsfordeling og større produksjon - kan ikke oppnås samtidig.

6. Andre effekter av beskatning:

Hvis skatter gir gunstige effekter på evnen og ønsket om å jobbe, spare og investere, vil det ha en gunstig effekt på sysselsettingssituasjonen i et land. Hvis ressurser samlet inn via skatter blir brukt til utviklingsprosjekter, vil det øke sysselsettingen i økonomien. Hvis skatt påvirker besparelsesmengden og investeringene dårlig, vil resesjons- og arbeidsledighetsproblemet bli forverret.

Igjen kan virkningen av skatter på prisnivået være gunstig og ugunstig. Noen ganger ilegges skatter for å dempe inflasjonen. Når innføringen av vareskatter fører til økende produksjonskostnader, forverrer skatter problemet med inflasjonen igjen.

Dermed skaper beskatning både gunstige og ugunstige effekter på forskjellige parametere. Ufordelaktige effekter av skatter kan utslettes ved en forsvarlig bruk av progressiv beskatning.

 

Legg Igjen Din Kommentar